เงินสำรองหนี้สูญ

คำอธิบาย

เงินสำรองหนี้สูญ (Loan-Loss Reserve, LLR) เป็นกองทุนที่จัดสรรไว้เพื่อใช้เป็นเกราะป้องกันทางการเงินในการลดการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นในอนาคตจากเงินกู้ยืมที่เกิดจากการผิดนัดชำระหนี้ของผู้กู้ กองทุนดังกล่าวจะคุ้มครองความเสี่ยงบางส่วนแก่ผู้ให้กู้ เนื่องจากเงินสำรองจะครอบคลุมจำนวนการสูญเสียเงินกู้ที่กำหนดไว้ล่วงหน้า กองทุนสามารถทำหน้าที่เป็นเครื่องมือในการเพิ่มคุณภาพสินเชื่อที่มีประสิทธิภาพได้ โดยส่งเสริมประวัติความเสี่ยงด้านเครดิตของผู้ให้กู้หรือนักลงทุนอย่างมีกลยุทธ์ เพื่อรักษาเงื่อนไขการชำระหนี้ที่ดีขึ้น ด้วยการปฏิบัติหน้าที่ในฐานะเครือข่ายความปลอดภัยทางการเงิน LLR สามารถช่วยเพิ่มพูนประวัติความเสี่ยงด้านเครดิต และปูทางให้กับโอกาสทางการเงินที่ครอบคลุมมากขึ้น ซึ่งสามารถขับเคลื่อนการพัฒนาที่ยั่งยืนและนวัตกรรม 

ในโครงการ LLR นั้น หน่วยงานของรัฐสามารถร่วมมือกับสถาบันการเงินเพื่อปรับเปลี่ยนเกณฑ์การพิจารณาการรับประกัน และยอมรับความเสี่ยงได้มากกว่าที่จะเป็นได้ เพื่อให้สถาบันการเงินมีความสบายใจมากขึ้นในการมอบสินเชื่อแก่ภาคส่วนใหม่ๆ หรือในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า และระยะเวลาชำระคืนที่ยาวนานขึ้น LLR พิสูจน์ว่ามีประโยชน์อย่างยิ่งในสถานการณ์ที่สถาบันการเงินสามารถกู้ยืมสินเชื่อจำนวนน้อยหลายสินเชื่อเพื่อโครงการต่างๆ เช่น การปรับปรุงเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการใช้พลังงาน ภาครัฐและเอกชนสามารถร่วมมือกันสร้างพอร์ตสินเชื่อที่จัดหาแหล่งเงินทุนขนาดเล็กได้ ด้วยเงินทุนของรัฐจำนวนน้อยที่กันเอาไว้เป็นทุนสำรองเพื่อป้องกันความเสี่ยง

รัฐบาลของรัฐหรือเทศบาลในพื้นที่สามารถขยายการเข้าถึงเงินทุนสำหรับโซลูชันเมืองอัจฉริยะใหม่ๆ เช่น การยกระดับประสิทธิภาพพลังงานหรือโครงการพลังงานหมุนเวียนขนาดเล็กได้ผ่าน LLR ตัวอย่างเช่น LLR สามารถสนับสนุนโครงการสินเชื่อพลังงานสะอาดที่จัดการร่วมกันจากรัฐบาลและมีสถาบันการเงินเป็นพันธมิตร คุณลักษณะการเพิ่มคุณภาพสินเชื่อของ LLR อาจนำไปสู่เงื่อนไขสินเชื่อที่ดีขึ้น เช่น อัตราดอกเบี้ยที่ลดลง หรือระยะเวลาการชำระคืนที่ยาวนานขึ้น นอกจากนี้ LLR ยังมีบทบาทสำคัญในการขยายการเข้าถึงทางการเงินโดยอนุญาตให้สถาบันการเงินพันธมิตรปรับเกณฑ์การพิจารณารับประกันเพื่อรองรับเกณฑ์ความเสี่ยงที่สูงขึ้นได้ ซึ่งอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับโครงการเมืองอัจฉริยะที่ผู้ให้กู้อาจไม่เต็มใจที่จะให้กู้ยืม เนื่องจากมีประสบการณ์ในโครงการดังกล่าวไม่เพียงพอ หรือความเข้าใจเกี่ยวกับเทคโนโลยีที่เกี่ยวข้องที่จำกัด

ภาวะที่เอื้ออำนวยและข้อควรพิจารณาหลัก

• กระบวนการจัดซื้อจัดจ้างที่มีศักยภาพ โครงการ LLR ควรมีกระบวนการจัดซื้อจัดจ้างที่มีศักยภาพเพื่อระบุพันธมิตรสถาบันการเงินที่เหมาะสมจะให้การสนับสนุน กระบวนการนี้รวมถึงการสร้างคำขอข้อเสนอจากสถาบันการเงินที่ครอบคลุม ซึ่งควรมีข้อมูลเกี่ยวกับเงื่อนไขเงินกู้ของสถาบันการเงิน โครงสร้าง LRR ที่ต้องการ และสูตรการแบ่งปันความเสี่ยง แนวทางการพิจารณาสินเชื่อ ความสามารถทางการตลาดของสินเชื่อ ความสามารถในการจัดการสินเชื่อ พนักงาน และ คุณสมบัติ 
• โครงสร้าง LLR LLR ใช้ “แนวทางพอร์ต” เพื่อให้รัฐบาลที่จัดตั้ง LLR ดำเนินการดังกล่าวบนพื้นฐานของพอร์ตสินเชื่อทั้งหมดที่สนับสนุน ตัวอย่างเช่น สำรองหนี้สูญร้อยละ 5 ของพอร์ตสินเชื่อ 60 ล้านดอลลาร์สหรัฐ หมายความว่าขนาดของเงินสำรองหนี้สูญคือ 3 ล้านดอลลาร์สหรัฐ ในระหว่างการจัดโครงสร้าง รัฐบาลสามารถกำหนดขนาดของทุนสำรองให้สูงกว่าหนี้สูญโดยประมาณของพอร์ตได้ เช่น ถ้าประมาณการสูญเสียคือร้อยละ 1.5 ของพอร์ต LLR จะสามารถกำหนดได้ร้อยละ 5-10 ขึ้นอยู่กับการเจรจาระหว่างภาครัฐและพันธมิตรสถาบันการเงิน ความเสี่ยงขั้นสุดท้ายต้องได้รับความเห็นชอบระหว่างรัฐบาลและสถาบันการเงินที่ดำเนินการให้กู้ยืม เนื่องจาก LLR ไม่ได้ขจัดความเสี่ยงออกจากสถาบันการเงินแต่เป็นการลดความเสี่ยงลง ตัวอย่างเช่น ตลาดเป้าหมายอาจเป็นพอร์ตที่ประกอบด้วยธุรกรรมขนาดเล็กจำนวนมาก มีสินเชื่อต่อผู้ให้กู้แต่ละรายมากถึงหลายร้อยหรือหลายพันราย การสูญหนี้ครั้งแรกสามารถครอบคลุมได้โดย LLR ขึ้นอยู่กับขีดจำกัดของ LLR และตามสูตรการแบ่งปันความเสี่ยงที่ตกลงกันไว้

ความท้าทายที่อาจเกิดขึ้น

• เสี่ยงต่ออันตรายทางศีลธรรม โครงการ LLR ที่ออกแบบมาไม่ดีที่มีการกำกับดูแลที่ไม่เพียงพอ สามารถเพิ่มระดับความเสี่ยงของพฤติกรรมที่เป็นอันตรายทางศีลธรรมให้กับสถาบันการเงินพันธมิตรได้ และการเพิ่มขึ้นของสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้ หากมีการเบิกจ่ายเงินกู้โดยไม่มีการป้องกันและตรวจสอบที่จำเป็น การสร้างแนวทางการจัดจำหน่ายที่ชัดเจน ภาระผูกพันตามสัญญา และการใช้กลไกการกำกับดูแลที่มีประสิทธิผล มีความสำคัญอย่างยิ่งในการยับยั้งฝ่ายต่างๆ ไม่ให้มีส่วนร่วมใน พฤติกรรมเสี่ยงมากจนเกินไป
• ความท้าทายในการจัดผลประโยชน์ระหว่างผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย การจัดโครงสร้าง LLR อาจก่อให้เกิดความท้าทายในแง่ของการปรับความสนใจระหว่างผู้มีส่วนได้ส่วนเสียต่างๆ ที่เกี่ยวข้อง ตัวอย่างเช่น การกำหนดและการเจรจาสูตรและเงื่อนไขการแบ่งปันความเสี่ยงระหว่างรัฐบาลของรัฐและสถาบันการเงิน อาจเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน และต้องมีการพิจารณาอย่างรอบคอบเพื่อสร้างสมดุลระหว่างการรักษาเสถียรภาพทางการเงิน ในขณะเดียวกันก็ขยายการเข้าถึงเงินทุน
• ขาดประสบการณ์ภาครัฐในการออกแบบ LLR รัฐบาลท้องถิ่นอาจมีประสบการณ์จำกัดกับกลไกทางการเงินซึ่งอาจนำไปสู่ความท้าทายได้ เช่น การประเมินค่าเงินสำรองที่จำเป็นสูงเกินไปจึงมีการผูกเงินทุนไว้โดยไม่จำเป็นหรือประเมินต่ำเกินไป ซึ่งเสี่ยงต่อการขาดแคลนเมื่อผิดนัดชำระหนี้ รัฐบาลท้องถิ่นอาจเผชิญกับอุปสรรคในการสร้างกรอบความร่วมมือที่จำเป็นสำหรับโปรแกรม LLR ซึ่งรวมถึงการปรับวัตถุประสงค์กับพันธมิตรภาคเอกชน การจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ และการรับรองโครงสร้างการกำกับดูแลที่โปร่งใสและมีประสิทธิภาพ ความท้าทายเหล่านี้จำเป็นต้องมีแนวทางอย่างรอบคอบในการสร้างขีดความสามารถ การมีส่วนร่วมของผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย และอาจต้องใช้แนวปฏิบัติที่ดีจากหน่วยงานหรือภาคส่วนที่มีประสบการณ์มากกว่า เพื่อให้มั่นใจว่าการดำเนินการและการจัดการโปรแกรม LLR จะประสบความสำเร็จ

ประโยชน์ที่อาจได้รับ

• รองรับภาคส่วนหรือผลิตภัณฑ์ทางการเงินใหม่ๆ ในฐานะกลไกการเพิ่มสินเชื่อ LLR สามารถช่วยจูงใจสถาบันการเงินให้เสนอเงื่อนไขสินเชื่อที่ดีกว่า เช่น อัตราดอกเบี้ยที่ลดลง และระยะเวลาเงินกู้ที่ยาวนานขึ้น ซึ่งช่วยให้สถาบันการเงินสามารถขยายวงเงินสินเชื่อไปยังภาคส่วนใหม่ๆ ที่ก่อนหน้านี้ไม่ตรงตามเกณฑ์ความเสี่ยงได้ หรือเพื่อนำร่องผลิตภัณฑ์ทางการเงินประเภทใหม่ๆ ก็ได้
• อำนวยความสะดวกในการเข้าถึงเงินทุนสำหรับโครงการขนาดเล็ก แนวทางพอร์ตในโครงสร้าง LLR โดยทั่วไปจะประกอบด้วยสินเชื่อขนาดเล็กหลายพันราย ทำให้มั่นใจได้ถึงการกระจายความเสี่ยงภายในพอร์ต และช่วยให้สามารถเข้าถึงเงินทุนสำหรับโครงการสินเชื่อขนาดเล็กที่อาจถูกมองข้ามได้จากโครงสร้างการจัดหาเงินทุนแบบดั้งเดิม เพื่อส่งเสริมให้เกิดภูมิทัศน์บริการทางการเงินที่ครอบคลุมและมีผลกระทบมากขึ้น

แหล่งข้อมูล/ข้อมูลเพิ่มเติม

• กระทรวงพลังงานสหรัฐอเมริกา (ไม่ระบุปี) กองทุนสำรองหนี้สูญ สามารถอ่านได้ที่: https://www.energy.gov/scep/slsc/loan-loss-reserve-funds
• สภาอเมริกันเพื่อเศรษฐกิจที่มีประสิทธิภาพด้านพลังงาน (2017) เงินสำรองหนี้สูญสำหรับโครงการทางการเงินเพื่อประสิทธิภาพพลังงาน สามารถอ่านได้ที่: https://www.aceee.org/toolkit/2017/02/loan-loss-reserves-energy-efficiency-financing-programs
• กลุ่มพันธมิตรเพื่อทุนสีเขียว (2016) ภาพรวมผลิตภัณฑ์และกิจกรรมของธนาคารสีเขียว สามารถอ่านได้ที่: https://coalitionforgreencapital.com/wp-content/uploads/2016/06/CGC-Green-Bank-Product-Activity-Overview.pdf
• ศูนย์นวัตกรรมเมืองที่มหาวิทยาลัยแห่งรัฐแอริโซนา (ไม่ระบุปี) คู่มือการเงินเมืองอัจฉริยะ สามารถอ่านได้ที่: https://www.nrpa.org/uploadedFiles/nrpaorg/Professional_Development/Innovat ion_Labs/Smart%20Cities%20Financing%20Guide.pdf